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看鞍钢建设如何推进内部控制自我评价工作

12月25日,纪委书记刘益民主持召开内部控制评价会议。机关部门(中心)相关负责人参加会议。会上,刘益民对下一步内部控制自我评价工作进行部署,确保鞍钢建设规范运营提出工作要求:

1、提高思想认识,切实加强对内部控制工作的组织指导

内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进企业实现发展战略。

公司层面有专门的内部控制工作领导机构,负责内部控制工作的组织协调;企划部等相关部门共同参与,形成跨部门联动工作机制,做好对子企业内部控制建设的组织指导工作;按照内部控制建设与监督评价职责相分离的原则,明确监察审计部负责组织内部控制评价工作。要建立健全内部控制工作责任制,将内部控制建设与执行效果纳入绩效考核体系,确保内部控制不断完善并得到有效执行,为战略有效实施、资源优化配置、企业价值提升提供强有力的支撑。

2、立足企业实际,建立健全内部控制体系

一是建立规范的公司治理结构和议事规则,明确各类治理主体的权利运行机制,合理设置职责权限,规范决策程序,确保“三重一大”集体决策制度有效落实,提高企业依法合规经营和管理能力。

二是以价值管理为主线,以风险管理为导向,全面梳理各项业务流程,查找经营管理风险点,编制内部控制管理手册,促进业务处理规范化和标准化。

三是加强重点流程与特殊业务的内部控制,着力抓好市场营销、资金、投资、采购、工程项目、合同、外包、产权管理等关键业务流程控制,建立重大风险预警与应急机制,制定和落实应急预案。

四是结合内部控制目标,梳理完善管理制度体系,防止出现制度缺失和流程缺陷。

五是推进内部控制体系建设同信息化建设的融合对接,将制度和控制措施嵌入流程的基础上,将业务流程和控制措施逐步固化到信息系统,实现在线运行。

3、采取得力措施,确保内部控制有效执行

一是要落实内部控制执行责任制,明确企业主要负责人对内部控制有效执行总负责。

二是要逐级进行责任分解,将内部控制执行与管理权限配置、岗位责任落实有机结合,做好上岗前内部控制体系培训,确保每个岗位职工熟知本职岗位权限和职责。

三是建立重大风险信息沟通与报告路径、责任与处理机制,确保内部控制重大风险信息顺畅沟通和及时应对。

四是加强内部控制日常监督检查,企划部要通过在线测试、现场调查等方式,加强对同级部门和各级子企业内部控制执行有效性的日常监督检查,确保内部控制有效执行。

4、规范评价体系,发挥内部评价监督作用

企业根据《企业内部控制基本规范》、应用指引以及本企业的内部控制制度,围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素,确定内部控制评价的具体内容,对内部控制设计与运行情况进行全面评价。内部控制评价工作应当形成工作底稿,详细记录企业执行评价工作的内容,包括评价要素、主要风险点、采取的控制措施、有关证据资料以及认定结果等。

5、加强评价与审计,促进内部控制持续改进与优化

一是要按照内部控制基本原则和要求,设计适合企业自身特点的评价体系和内部控制缺陷认定标准。

二是企业内部审计要组织开展对本集团内部控制的年度自评工作。

三是要加强缺陷管理,提出管理改进建议,实现内部控制闭环管理,促进控制优化。

四是要建立内部控制重大缺陷追究制度,内部控制评价和审计结果要与履职评估或绩效考核相结合。

五是要做好与风险管理工作的有机结合,充分利用风险管理体系框架,共同推动企业管理的持续改进。

6、按时报送评价报告,加强出资人监督检查

鞍钢建设以12月31日作为年度内部控制评价报告的基准日。企划部、审计部于每年1月初向公司董事会报送内部控制评价报告,公司将内部控制有效性作为经济责任审计、专项审计以及各类监督检查工作的重要内容,并定期选取部分企业针对关键业务流程开展内部控制有效性的专项检查。

纪委(监察审计部)宿军传达了鞍钢政发[2017]3号文件《鞍钢集团公司内部控制评价管理办法》精神,纪委(监察审计部)魏国宣读《关于做好2017年度内部控制自我评价工作的通知》,并对上述工作进展情况小结。

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